TriCore 최초 게시일: 2017년 2월 12일
이 글에서는 Oracle® R12 버전의 가장 중요한 기능 중 하나인 보조원장 회계(Subledger Accounting, SLA)에 대해 자세히 살펴봅니다. SLA는 R12에서 가장 강력한 기능으로, 비즈니스 요구 사항에 맞게 회계 처리를 유연하게 변경할 수 있는 힘을 제공합니다. 본문에서는 R12와 이전 버전 간의 차이점을 비롯해 SLA의 주요 특징과 구성 요소까지 체계적으로 정리했습니다.
SLA란 무엇인가?
R12 이전 버전에서는 데이터가 보조원장에서 총계정원장(General Ledger, GL) 인터페이스 테이블로 전송된 후 GL 기본 테이블로 가져와졌습니다. 이 과정에서는 보조원장 수준에서 회계 데이터를 수정할 여지가 전혀 없었습니다.
반면 R12에서 새롭게 도입된 SLA는 보조원장과 GL 인터페이스 테이블 사이에 위치하여, 표준 회계 규칙을 조정함으로써 비즈니스 요구 사항에 따라 원하는 회계 데이터를 생성할 수 있도록 지원합니다.
SLA는 필요에 따라 회계를 수정할 수 있는 강력한 기능을 제공합니다. 시드(seeded) 규칙을 수정하고 검증해 두면 테이블의 데이터를 반복적으로 다시 수정할 필요가 없습니다. 보조원장에서 Create Accounting이 실행되면 원하는 회계 결과가 자동으로 생성됩니다. 또한 모든 보조원장에 대해 서로 다른 규칙을 정의할 수도 있습니다.
보조원장 버전 간 차이점
다음 이미지는 11i 버전과 R12 버전의 보조원장 아키텍처 차이를 보여줍니다.
주요 특징
- SLA 양식과 프로그램이 표준 Oracle 애플리케이션 책임(Responsibility) 내에 통합되어 있어 별도의 책임을 더 이상 만들 필요가 없습니다.
- 표준 규칙을 복사하여 수정할 수 있습니다.
- 상세한 회계 항목을 생성하고 저장합니다.
- 거래와 회계 항목 간의 완전한 연결고리를 유지하므로 감사 작업이 매우 용이합니다.
- GL 분개 라인에서 보조원장 거래로, 그리고 그 반대로 드릴다운(Drilldown)할 수 있습니다.
SLA의 구성 요소
SLA는 다음과 같은 구성 요소로 이루어져 있습니다.
이벤트 클래스(Event Class, EC): 거래 유형을 분류합니다. 예를 들어 매입송장(Invoice)과 지급(Payment)은 미지급금(Payables) 보조원장의 이벤트 클래스입니다.
이벤트 유형(Event Types, ET): 각 EC에서 발생 가능한 회계적 의미를 가진 행위를 정의합니다. 검증(Validation)과 취소(Cancellation)가 대표적인 ET입니다.
분개 라인 유형(Journal Line Type, JLT): 특정 EC에 대해 정의되며 반드시 분개 라인 정의에 할당되어야 합니다. JLT는 회계의 차변과 대변 측면을 담당합니다.
계정 도출 규칙(Account Derivation Rules, ADR): 특정 JLT에 대한 GL 계정 조합을 도출하는 규칙을 담고 있습니다. 시드 소스, 사용자 정의 소스 또는 상수 값을 할당할 수 있습니다.
분개 라인 정의(Journal Line Definitions, JLD): 분개를 위해 EC, ET, JLT, ADR을 하나로 묶습니다.
애플리케이션 회계 정의(Application Accounting Definitions, AAD): 원장(Ledger)을 위해 EC, ET, JLT, ADR을 그룹화합니다. R12에서는 반복 설정이 필요한 단계였으나 Oracle Fusion®에서는 제거되었습니다.
보조원장 회계 방법(Subledger Accounting Method, SLAM): 미리 생성된 AAD를 포함하여 하나의 방법(Method)을 구성하며, 이 방법이 원장에 할당됩니다.
결론
SLA는 반복적인 수작업 회계 개입의 부담을 없애 주며, 최소한의 설정만으로 원하는 회계 결과를 산출할 수 있는 메커니즘을 제공합니다.
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